연말이 되면 “연금저축이랑 IRP 중에 뭘 해야 하냐”는 질문이 쏟아져요. 답부터 말하면 둘 다입니다. 세액공제 한도가 두 겹으로 걸려 있어서, 한 계좌에만 몰아넣으면 받을 수 있는 공제를 놓쳐요. 어떻게 나눠 넣어야 하는지, 그리고 두 계좌가 실제로 뭐가 다른지 정리했어요.
이 글에서 다루는 내용
한도가 두 겹인 구조
여기만 이해하면 나머지는 쉬워요. 세액공제 한도는 이렇게 걸려 있어요.
| 구분 | 세액공제 한도 |
|---|---|
| 연금저축 단독 | 연 600만원 |
| 연금저축 + IRP 합산 | 연 900만원 |
즉 900만원짜리 큰 그릇 안에 600만원짜리 작은 칸이 있는 셈이에요. 작은 칸에는 연금저축만 들어갈 수 있고, 남은 300만원 자리는 IRP로만 채울 수 있어요.
가장 흔한 실수 — 연금저축 하나에 900만원을 넣는 경우예요. 이러면 600만원만 공제되고 나머지 300만원은 공제 없이 계좌에 묶입니다. 세금은 안 돌려받는데 돈은 못 빼는 최악의 조합이에요.
그래서 넣는 순서가 정해진다
공제를 최대로 받으려면 순서가 이렇게 돼요.
1
연금저축에 600만원까지 — 작은 칸을 먼저 채워요.
2
IRP에 나머지 300만원 — 큰 그릇의 남은 자리를 채워요.
반대로 IRP에만 900만원을 넣어도 전액 공제돼요. IRP는 큰 그릇 전체를 쓸 수 있거든요. 그런데도 굳이 나누는 이유는, 아래에서 볼 중도인출과 상품 선택의 자유가 연금저축 쪽이 낫기 때문이에요.
내 납입액으로 얼마가 공제되고 얼마가 남는지는 연금저축·IRP 세액공제 계산기에서 바로 확인할 수 있어요.
연금저축과 IRP의 진짜 차이
세액공제만 보면 비슷해 보이지만, 돈을 넣은 뒤가 다릅니다.
| 연금저축 | IRP | |
|---|---|---|
| 가입 대상 | 누구나 | 소득이 있는 사람 중심 |
| 단독 공제 한도 | 600만원 | 900만원 |
| 중도인출 | 상대적으로 자유로움 (세금은 부담) | 법정 사유가 있어야 함 |
| 투자 가능 상품 | 주식형 등 제한 적음 | 위험자산 비중 한도 있음 |
| 퇴직금 수령 | 불가 | 가능 (세금 감면 연계) |
정리하면 — 유연성은 연금저축, 한도와 퇴직금 연계는 IRP예요. 그래서 "연금저축 600 먼저, 나머지는 IRP"가 무난한 기본값이 됩니다. 퇴직금을 받을 예정이라면 IRP는 어차피 필요해요(퇴직소득세 계산기 참고).
공제율은 소득이 가른다
같은 900만원을 넣어도 돌려받는 금액이 달라요. 소득에 따라 공제율이 갈리기 때문이에요.
| 소득 기준 | 공제율 | 900만원 다 넣으면 |
|---|---|---|
| 총급여 5,500만원 이하 (종합소득금액 4,500만원 이하) | 16.5% | 148만 5천원 |
| 그 초과 | 13.2% | 118만 8천원 |
※ 한도와 공제율은 세법 개정으로 바뀔 수 있어요. 신고 전에 국세청에서 확인하세요.
기준선이 총급여 5,500만원이라는 점이 중요해요. 딱 5,500만원이면 이하에 해당해 16.5%가 적용됩니다.
세액공제의 함정 — 깨면 토해낸다
가장 놓치기 쉬운 부분이에요. 세액공제는 세금을 깎아주는 게 아니라 미뤄주는 것에 가까워요.
1
넣을 때 — 세액공제로 돌려받아요.
2
55세 이후 연금으로 받을 때 — 낮은 세율의 연금소득세를 내요. 그래서 대체로 이득입니다.
3
중간에 깨면 — 공제받았던 금액과 운용수익에 기타소득세가 붙어요. 돌려받은 것보다 더 낼 수도 있어요.
그래서 한도를 꽉 채우는 게 항상 정답은 아니에요. 몇 년 안에 쓸 가능성이 있는 돈이라면, 공제를 조금 덜 받더라도 깨지 않을 만큼만 넣는 게 낫습니다. 특히 IRP는 중도인출 요건이 까다로워요.
나는 어떻게 넣어야 할까
| 상황 | 추천 |
|---|---|
| 여윳돈이 넉넉하고 안 깰 자신 있음 | 연금저축 600 + IRP 300 (한도 꽉) |
| 여윳돈이 600만원 이하 | 연금저축부터 — 유연성이 낫고 공제는 동일 |
| 퇴직금을 곧 받을 예정 | IRP는 어차피 필요 — 계좌부터 준비 |
| 몇 년 안에 쓸 수도 있는 돈 | 무리하지 말 것 — 깨면 손해 |
얼마를 넣으면 얼마가 돌아오는지, 남은 한도를 채우면 얼마를 더 받는지는 계산기로 바로 확인해 보세요.
자주 묻는 질문
- Q. 연금저축에만 900만원 넣으면 안 되나요?
- 넣을 수는 있지만 공제는 600만원까지만 돼요. 나머지 300만원은 공제 없이 계좌에 묶이니, IRP로 나눠 넣는 게 유리해요.
- Q. IRP에만 900만원 넣어도 되나요?
- 네. IRP 단독으로는 900만원 전부 공제 대상이에요. 다만 중도인출이 까다롭다는 점은 감안하세요.
- Q. 최대로 받으면 얼마인가요?
- 공제율 16.5%가 적용되면 148만 5천원, 13.2%면 118만 8천원이에요.
- Q. 중간에 해지하면 어떻게 되나요?
- 공제받았던 금액과 운용수익에 기타소득세가 부과돼요. 돌려받은 것보다 더 낼 수도 있어서 신중해야 해요.
- Q. 총급여가 정확히 5,500만원이면요?
- '이하'에 해당해 16.5%가 적용돼요. 넘으면 13.2%입니다.
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한도·공제율은 개정될 수 있어요. 신고 전 공식 기준을 확인하세요.